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杨军院长在2010年部门预算工作协调会议上的讲话

发布日期:2010年05月24日 00:00    编辑:     来源:365bet娱乐场365bet娱乐场     点击:

杨军院长在2010年部门预算工作协调会议上的讲话

(根据讲话录音整理,2010年5月5日)

为了进一步做好学院2010年度预算工作,做到预算的科学、合理、公正、公平、公开,学院计财处和各院(系)反复沟通、讨论预算的制定,虽然有了一个初步的结果,但还是与学院年度收入、支出的情况不符。今天大家召开会议,进一步协商各单位的预算工作。针对预算工作中存在的问题,我给大家通报一下情况,同时讲几点意见。当家要知道家底,作为学院层面要知道学院的家底,各院(系)要知道院(系)的家底,很多时候因为大家算账的口径不一致、支出的结构预计不准确,政策不知道或者知道的不准确,造成总账不清楚。

一、预算工作的重要性

大家一定要按照学院的发展实际,认真的、全面的、科学的制定预算。“以收定支、量入为出”是自治区制定预算的基本原则,是预算的基本核心,也是自治区财政对预算的必须要求。2004年自治区启动了部门预算试点工作,从新疆财经大学推开,2005年、2006年乌鲁木齐高校逐步实施,外地高校2007年开始实施。因为2007年学院正在迎接教育部本科教学工作水平评估,应急的事情比较多,那一年大家学院根本就没有预算,想到什么事情办什么事。此次审计厅审计报告中反映最多的也是2007年的问题,学院只做了一个总盘子,但各部门各项支出都远远超出预算,甚至超预算支出的程序也没有履行。2008年,大家开始强调做部门预算,但部门预算做的不是很严格,导致2008年又超预算支出。2009年大家做了各单位部门预算,但是部门预算的收入值和实际不符,导致2009年超预算,超出部分的钱是从银行贷款和自治区专项款里补进来的。到2009年底自治区审计厅审计的时候,2005年至2009年,存在最大的问题就是365bet娱乐场严重超预算支出,没有坚持“以收定支、量入为出”的原则,5年累计超预算资金达6000万元,最高年份达2600多万。如果按照审计法规定,超预算达到几千万的单位,是要给予处罚的。大家想一想要罚大家的话要多少钱啊?但是考虑到365bet娱乐场最近几年事业发展较快的客观情况,加上管理水平、办学运行水平和其他高校都有一定差距,在大家多次与自治区审计厅领导沟通后,暂不给予处罚。但是审计报告明确要求从今往后365bet娱乐场要加大整改力度,加强预算的权威性、科学性、严肃性和准确性,加强预算的实行。如果再不按预算实行,审计厅将严格按照规定进行处罚,一旦处罚将损害学院教职工整体利益。所以,做好预算工作是上级财政主管部门按照财经法规有关政策的要求,也是大家自身规范财务运行的需要,是大家保障经济活动合法合理开展、提高经济活动质量水平、保障事业科学发展的需要,是大家保障资金使用安全、提高办学效益、勤政清廉的需要,大家必须要科学的做好预算。

二、预算的概念

预算实际就是财务的预收支,增强财务的计划性、安全性和合规性。首先,在制定预算的时候,每个项目都要列清楚,凡是没有列的项目一律不能支出。比如津贴、教学科研经费、体育维持费、交通费、接待费都要详细列出,列多少,支多少,支出不能超出预算数;列的是什么项目就是什么项目,不能够挪用。如果要调整预算,必须打报告,这叫预算变更调整。所以预算的概念要搞清楚。国家专项绝对不能挪用,如果挪用了不仅要让资金归回原位,而且要处罚当事人,谁挪用了资金,谁承担责任。例如,大学生奖助学金,必须用于学生,不能把这个钱拿来用于事业发展或者发课时费;大学生医疗费,必须用于学生医疗;大学生伙食补贴,必须用于食堂;中央的设备专项、自治区的学科专项、重点学科、精品课程专项等必须用于本身项目,不能挪用。学费收入原来是作为非预算资金在预算外算的,2006年以后把学费作为非税收入全部纳入财政资金来计算,这意味着学费不是大家自己的了,是国家政策性收费,政策性收费就是非税收入。学费就是财政资金,所有的钱必须全部进入财政资金,捆绑在一起进行预算。这就是什么叫预算,为什么要做预算。如果不做预算就没法运行,年底也没办法做决算,第二年财政厅的拨款也就拿不到。现在的要求和大家过去的习惯性做法不一样了,政策要求变了,工作水平提高了,不认真做就要承担经济责任,要接受处罚,所以必须严格遵守国家规定,严格预算。

第二,要准确理解“以收定支、量入为出”。以收定支,每年自治区财政拨款标准是确定的,大家能编制的就是非税收入学费,学费收入包括普通生、研究生、留学生、成教学历生、自考生、短期培训等等所有收入。以收定支关键在于收,大家要预算好大家能收多少,然后才能支出。量入为出,就是指你实际收回多少就支多少,没有收入也不能支出。学院为什么总是超预算,问题就出在大家收这一块预计的不准确,至少2008年,2009年收入预算是不准确的。2009年大家各单位的收入是这样计算的:普通生数是用在校生数减去毕业生数然后加上新生数,新生数是按计划计算的,大体上还是准确的;成教学生也是一样,按计划数计算的;研究生数量少也非常好计算;继续教育按大概估计来计算。这样计算以后导致了一个结果,大家算的是理论数,预计收入也是理论数,支出是按照理论数据的收入进行实际支出,但是实际实行过程中,收入的理论值根本就没有实现,但是支出部分已经支出了,大家的实际收入和预算数相差太大,这样就导致了超预算。在2009年决算和2010年预算时大家发现了这个问题。因为大家普通生的报到率只有95%左右,300人的收入就没有了;成教学生2008年报到率不足60%,2009年是50%,2010年报到率只有45%;继续教育往年都没有,今年因为“7.5”事件,刚好又赶上五年一轮的评职称需要,才有3000人,但这一块收入是很低的。收费情况,普通生收费平均98%,成教学生实际收费率不到40%,等于本来计划数1800人,实际到了45%,收费只收到40%,这样算来差的数字就太大了。成教生学费成教院也搞不清,各院(系)也搞不清,收不上来。研究生学费收缴率刚到50%,到底哪个部门负责?研究生处还是各院(系)?有谁在操心啊?没人管。但是去年花钱的时候全部是按计划数走的,所以导致计划数列的大,各院(系)花费就大,各院(系)理论数都没收回来,大盘子是空的,各单位支出都是实打实,实际收的没收回来,计划支的全部支出了,造成全校亏空,导致预算最后没法实行。

这个问题特别严重,2008年、2009年大家预算本身的计算方法是有问题的。今年财务部门在算账的时候,发现钱老是不够,钱到哪里去了,按计划数算是对的,怎么银行就没有现金呢?最后发现算错了,理论值预算和实际值相差太远,这样继续做下去是要出大问题的,会导致大家事业发展没办法进行,经济活动失去秩序,审计也过不了,这个问题一定要引起大家高度的重视。

三、学院的财政状况

随着自治区专项的增加大家的财力看起来似乎好一点,但实际用于大家自己支配的钱数并没有增加多少。大家有两个校区,奎屯校区的生均拨款也在总经费当中,大家要切一块给奎屯校区,两个校区两套管理系统,两套教学体系,等于一校之钱两校在用,经费非常困难。还有一个原因,为了迎接评估大家历史欠账太多。截止2008年5月份,伊宁校区工程款、维修款及各类欠款近5000万,这两年大家跑贷款,向自治区要资金,勉勉强强把历史的遗留工程款还了3000万,银行贷款还了3000万。目前,银行贷款还有2800万,历史的工程款还有2200万,新图书馆欠1000万,11号公寓楼欠1000万。如果大家的预算不死死卡住实际收入,大家还会造成更大的亏空。大家现在的全部收入收齐也不足以支付大家现在的开支。

四、实力和政策对比

讲一讲365bet娱乐场和新疆师范大学,新疆大学和新疆财经大学相比大家的财力状况怎么样。新疆大学年度预算总经费4个亿,不包括各类专项和贷款;新疆师范大学2.2亿,他们是1300名教职工,17800名学生;新疆财经大学1.8亿,1000名教职工,几乎没有理工类专业,没有试验装备,试验消耗少,开支少;这些高校都是一个校区,一套班子,一套管理系统;365bet娱乐场按计划数算的收入理论值是1.6亿,1300名教职工,两个校区,两套管理系统,非教学人员占了大家教职工总数的55%,意味着倒挂,专业教师少,行政、教辅、服务人员太多,消耗资源多。新疆师范大学专任教师和行政人员比例是六比四,专任教师1000多人,所以可以教18000名学生,教师学历层次高,硕士以上人员占66%,办学效益好。喀什师范学院1000名教职工,14000名学生,一个校区,所以通过比较,大家办学效益是最差的。

在办学非常困难的情况下,大家的政策是什么样的呢?新疆大学给院(系)普通学生分成是22%,成人学生是50%,继续教育、短期培训院(系)和主管部门五五分成;新疆师范大学普通生分成是22%,另外增加3%用于各院(系)教学、科研、党建、学生奖励,只能用于奖励,成教按实际收入的五五分成;大家给院(系)普通学生分成是28%,成教生是70%,继续教育是70%,自考助学班70%。大家学校给各单位的政策是最宽的,但大家的效益是最差的。学校在花钱搞建设,买设备,花钱出成本,但是挣来的钱一大块给了院(系),这是过去形成的政策,大家政策还是不变。但是,还有一个政策,任何一个大学院(系)基金当中60%用于个人福利,包括津贴、课时费等等,40%必须要留下作为发展基金,用于学科建设、资料改善、专业建设、大型学术交流会费用及办公经费补贴等。大家学院的传统是70%用于发津贴,30%预留用于院(系)发展。这是过去就有的政策,这样的政策也比其他高校都要宽松很多。即便是这样的政策,2008年,2009年大家也没有坚持住,都远远突破了。换句话讲,大家各院(系)所能挣到的钱几乎都发到了个人手中,没有预留发展的经费,那大家一些公共事业经费该怎么办,怎么发展?大家不考虑这些问题是不行的。这几年,大家都是靠银行贷款在维持,没有贷款大家是没办法运转的。这两年大家和银行关系还可以,同时也有银行积极的货币政策在支撑,过几年金融危机过了之后,如果银行慢慢实行货币紧缩,大家还按现在的模式运行,预算本身就过不去,大家自己也没办法运行。万一资金运转出现了问题,停发教职工津贴,那教职工怎么想?大家院(系)领导、教职工挣钱的意识还是比较淡薄的,但是提高待遇,提高津贴的呼声很高。怎么谋取发展、怎么逐步改善状况、怎么提高质量,思考的人不多。今后发展怎么办,后来的人怎么办?想这些事的人少!作为大学,这种意识是不行的,对于大学的发展是有害的。但是,大家也有很多艰苦奋斗的同志,有控制好的院(系),有控制不好的单位,有算账算的精的单位,也有糊里糊涂的单位,有该收的想办法收回来的单位,也有不管不问,只管花钱的单位。总的来说,大家促改革、谋发展、爱岗敬业、勤于奉献,从长远大局考虑问题的同志不是特别多。在这种情况下,如果一旦大家资金链条断裂,很多人可能会说这是学校领导的事情,把问题一推了事,责任意识不够。从来不问问自己,作为院(系)领导你挣了多少钱,给学校收回来多少钱?一遇到矛盾就往上推,上交矛盾,这样是不行的。所以,为了把工作搞好,为了对事业负责、对广大教职工的根本利益、长远整体利益负责,大家要开这个会,把情况给大家讲清楚,让大家知道学院的现状,明白这个道理,不能责任只由学院领导来承担,因为大家的花费和各个单位、部门都是有关系的。

大家现在的津贴标准为什么比喀什师范学院低,干部相差几百元,为什么大家不敢调?调不了。历史欠账多,现有工程还要建,奎屯校区还要保持稳定,要给的钱不能不给,两套系统,成本太高了!大家的难处很多,家底非常困难,学院目前正处在爬坡阶段,土地要征购,规划要做,要预计到2020年40%的毛入学率,大家校区要增加4000~5000人,如果大家不买地,不盖楼,怎么办?“十二五”规划怎么做?学院怎么发展,大家的后来者日子怎么过?所以要对党的事业、学院事业负责,对老百姓负责,要用负责任的态度谋划这些事情,眼下的日子要过,要尽可能让教职工过好,但同时也要想到下一步大家该怎么谋划,明天怎过。办学条件要改善,实验装备要增加,中央专项不要不行,中央省部共建项目,钱很多啊,你们把本子做好,把钱要回来啊,不要这个专项,那就是不负责任。但中央钱不给你给足,要来的项目需要学院来配套,不配套不行,所以这些钱要挤出来,这些项目都要争取啊。今年大家的锅炉,设备老化,盖高层以后没法用,供不了暖,热效力低,但整个装备安装完需要500多万,大家花钱做这些项目就是为了让教职工冬天好过一些。为了环保,伊宁市非常希翼大家纳入集中供暖,但是集中供暖价格很高,而且热不热没有保证,大家找领导批,才同意自行供暖,但是现在场地不够,如果整个换场地、换设备要1500多万,所以这些都是非常矛盾的事情。

大家现在的津贴标准处在11所本科院校中等的水平,不是很低。如果今年中央新疆工作座谈会召开以后,对教育扶持力度很大的话,一些中央支撑项目可以落实,大的项目国家投资以后,小的部分大家自己出钱做一做;如果自治区财政再增加一些,大家还一还欠账,再改善一年,然后从明年开始逐步调整津贴。还有一个问题,今年下半年,有可能要涨工资,财政可能要补贴一块,但是新疆的政策往往会给不足,让单位自己贴,大家要准备好,这个钱也是要兑现的。课时费大家和其他高校比一比,教授的津贴已经在中上了,新疆师范大学最好的院(系)教授50元,差一点的30元,平均也不到40元。大家有些单位教授的津贴已经达45元,特别是部分院(系)中级以下职称教师课时费很高。大家总经费不足,结构不好,效益不高,教学质量和水平偏下,但是大家的课时费并不低。听说有些院(系)老师课非常多,18节课以上,但质量并不高。虽然说提高质量是个长期的事情,但是大家要考虑这些事情,不能投入这么多,效果这么差。每年挣的钱全部花光了,一点积累也没有,这怎么能行?如果这样搞下去,今年预算没法做,预算也没办法实行,上级又要求必须做预算,所以只好请大家来讲一讲,这关系到学院发展,大家既要考虑眼前利益,也要考虑长远利益。

大家学院的原则是一保吃饭、二保运行、三促建设。教职工合理的利益大家优先保证,比如三支队伍的补贴、教师攻读学位的补贴、学生奖助贷经费、班主任、辅导员津贴、医疗费、住房公积金、工资、课时费大家都是按时发放,有所保证的,大家保证了吃饭的问题。每年到了冬天我最担心,供暖的问题投入很大,大家一年公共部分电费要157万,煤款148万,水费80多万,费用是很高的。有些人一直在议论为什么不发精神文明奖,2008年大家调整津贴的时候就说过提高津贴和课时费标准了,以后福利性的东西全部算到津贴当中,包括精神文明奖,节假日的费用全部都算进去了,算基数了。但是津贴提高了大家都很高兴,提高了将近60%,现在大家又突然想起来了以前的一些发钱项目。教师节为什么不发钱,元旦为什么不发钱?为什么不发袋大米?我有些时候非常想不明白,21世纪了,有钱自己到超市去买,想买什么买什么,学校要是发大米,还要考虑人工、车费,考虑大家满意不满意,这样有什么意思?福利是大锅饭性质的东西,比如过节费,不管干多干少人人都要发。几个节日如果一人发1000块钱的话,要100多万,对于大家来说可能1000块钱没什么,但是学院从哪里去找100万回来呢?如果大家都能好好搞科研,申报一个课题不就有一两万块钱了,好好搞教学、搞学科,一个成果下来不就有好多钱嘛!所以有些事情大家不了解情况就不要随便议论,包括大家一些中层领导干部也瞎议论,有些时候思想觉悟还不如一般教职工。大家考虑问题要考虑长远一些,考虑的层次要高一点。不要堂堂一个教师、一个处级干部为一袋米折腰。津贴的问题,也怪大家08年的时候没有控制好,大家的津贴可以不封顶,但是大家津贴发放不能超过总收入的70%,大家不能突破预算和收入。大家为什么一直鼓励大家办学,就是为了增加收入,这样在比例不变的情况下,大家的津贴、课时费才能增加。现在的课时费不算高,但对大家来讲收入支撑不了,大家还要给教职工好好讲一讲,先容一下校情,大家很多文件传达不到基层,好多政策教职工都不知道,大家要让大家知道情况。大家要尽可能地搞好眼前利益,尽最大努力保教职工利益,但是大家也要保发展,在保利益的前提下,对教职工要有明确要求,把自己教书育人、教学科研、学科建设、管理服务等职责做好,不能教学一塌糊涂,教学科研也不管,一味的向学校要利益,这是不可以的。如果大家各司其职,履行好职责,教学质量在步步提升,管理水平在逐步提高,效益在逐年改善,花这些钱也值,大家反对低水平重复,工作质量上不去,老是低水平徘徊。学校要考虑尽量改善条件,提高福利待遇,这是应该的,大家是大学,要谋大利益。

今年的预算已经这样了,我也不能明确说什么,我知道大家也很为难,我也为难,因为课时费已经发下去了。新疆师范大学美术学院曾经因为招生人数压缩,当年收入减了很多,所以降低了课时费。因为学校有制度,只能用总收入的60%发津贴,院(系)没那么多钱,只能降低津贴标准,老师也没什么意见,学院收入少了,老师收入肯定要受到影响。就和大家选拔干部一样,也要能上能下。没有钱津贴标准就要下调,很正常。要想办法赚钱,挣钱要靠大家挣,一两个人挣钱,大家花起来就没有节制。大家的预算要调整,按实际的收入,成人按实际在校生数来算,研究生学费、自考生、留学生学费都要抓紧收回来,然后按收回来的钱来分。学校各部门除了刚性支出外,其他项目该压缩的要压缩,有些专项没有钱也要压缩,有多少钱办多少事。后勤要保基本运行,弹性支出要下调。各院(系)领导班子要开好会议,给教职工做好工作,津贴支出比例还是要保持在70%以内。要让教职工了解政策,知道情况,有困难大家一起承担,我相信大家的教职工有这个觉悟,应该有主人翁的姿态,困难就会过去的。大家总体发展是好的,大家要把政策回归到位,预算比例要调一调,暂时的困难要克服,奎屯校区教职工拿工资卡做抵押用个人消费贷款维持校区发展,大家的教职工难道没有主人翁精神吗?关于福利的事情,大家让计财处去调研,拿出方案,党委会通过以后,看怎么给院(系)分一块,院(系)自己去操作,大家正在考虑这个问题。但是津贴支出比例要逐步回归70%,各院(系)要把收入做大,不能糊里糊涂过日子,要精打细算,把预算做好。

情况和政策我讲的都是事实,但是可能很多观点不对,是我个人的观点,比如要大米等事情,希翼大家好好考虑一下。大家院(系)领导要会当家,糊里糊涂过日子迟早过不去。

五、关于教学单位津贴和行政单位津贴的问题

2008年大家调整津贴时候说过,要保证教学一线教师的津贴,行政人员津贴占教学人员的70%。各教学单位可能有差别,各单位的人员津贴也能有差别,而且差别可能很大,但是全院教学人员和行政人员津贴就是差30%,这一点大家做到了。不要认为机关就是看报纸喝茶,这些话我听到不止一次,你们看看机关的情况,可能有极个别是存在这个问题,但是绝大多数同志是爱岗敬业的,很多同志加班很辛苦,是没有报酬的。特别是机关年轻同志、工作任务多,收入却很低。如果院(系)教师觉得自己收入还很低的话,计财处把每一个人一年收入,所有项目全部打成清单公示。机关和教学单位要相互理解,相互支撑。教学单位离开机关、后勤,日子也不会很好过。机关很多单位、很多干部加班加点上班寒暑假也只能轮休,也没有任何费用的。如果机关上的干部说自己收入少、活多,不想干了,那么他们想干啥干啥去,大家就是这样要求机关干部的。大家教学单位的平均津贴接近1.8万元,和新疆师范大学基本持平,新疆师范大学最近调整了机关干部的津贴,缩小了机关干部和教学一线津贴的差距,但大家目前还做不到。

关于各院(系)原来实实在在结余的钱,还是各院(系)的,但是一些按计划数算的预算虚数是要扣除的,虚数结余的钱不能算做各院(系)基金。

同志们,形式在发展,工作政策要求在变化,大家过去的一些习惯、认识和做法不能适应现在的工作需要。比如,预算工作过去大家做的不到位,上级要求也不严格,财务收支、经济活动存在不规范的现象,但现在不同了,上级要求很严格,政策机制逐步完善,必须规范运行。规范运行是大学自身办学的需要,也是大学办学水平的体现。通过规范,过去潜在的问题和矛盾都呈现出来了,希翼同志们充分理解,再不能按老习惯办事,矛盾再多也要克服;必须按政策要求、规范做事,逐步把各项工作按政策要求做好。规范才能维护事业健康发展,规范才能维护广大教职工根本利益,规范才能杜绝漏洞,唯有规范才能保障国家、集体和人民群众的利益。

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